2022年，上饶市审计局在市委市政府和省审计厅的坚强领导下，上饶市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府的决策部署和省审计厅工作安排，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦“做示范、勇争先”目标要求，抓规范、求创新、促发展,依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，积极发挥“审帮促”作用，交出了一份勠力同心、实干担当的历史答卷,各项工作取得新成效。市审计局获“全省优秀审计项目”1个，连续七届（2004～2021）荣获省级文明单位称号，领导班子连续6年被评为优秀班子。现将2022年度主要工作开展情况报告如下。

一、工作情况

（一）聚焦主责主业、担当实干，服务上饶发展大局。

一是关注“改善民生”，提高人民幸福指数。践行以人民为中心的发展思想，组织开展德兴市和铅山县民政社会救助资金审计、市红十字会预算执行审计，揭示了未及时拨付救助资金、应保未保、捐赠物资管理不规范等问题，提出审计建议，督促被审单位积极采取有效措施整改。严格履行打击医保欺诈骗保成员单位职责，积极参加打击欺诈骗保联席会议，及时研究解决医保重大事项，协助市医保局开展我市一家民营医院的敲诈骗保核查。开展涉粮领域专项审计，一方面组织市县83名审计人员，对我市9个县（市、区）开展了为期2个月的粮食领域专项审计调查，揭示了粮食收购损害粮食生产者利益、套取粮食价差和财政补贴等问题，移送问题线索11起，切实保障粮食安全；另一方面，梳理、督促2017年以来市县两级审计机关开展的41个涉粮审计项目发现问题的整改工作。

二是聚力“可持续”，开展企业审计调查。聚焦企业现状、存在的问题和可持续发展三个方面，集中力量对13家市属企业开展审计调查、2家市属控股上市企业开展内部审计调查，揭示了企业在投融资管理、资金分配使用等重点领域和关键环节中存在的问题和风险，提出可行性审计建议，向市委市政府提交专项审计情况汇报(审计专报)4篇，为市委市政府国企改革决策提供了有力的支撑,得到了市委市政府领导的充分肯定。举全局之力开展我市部分地区融资平台投融资举债、管理、使用等情况专项审计，作为融资平台升级方案复核工作专班成员单位，一方面对市本级融资平台债务梳理核查，提出化解方案建议；另一方面对玉山、广丰、德兴三个县（市、区）融资平台开展专项审计，提出了化解风险、促进市场化转型的审计意见，指导县区融资平台优化升级，并形成了市本级和三个县的审计结果综合报告。针对存在的问题，组织我市19家融资平台开展自查自纠整改工作，进一步加快融资平台优化升级。

三是围绕“全面规范”，深化预算执行审计。推动强化预算绩效管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益。1.依法审计了2021年度市本级（含市直、三清山管委会、上饶经济技术开发区、高铁试验区）预算执行、决算和其他财政收支情况，重点关注财政资金绩效管理、政府专项债券和粮食领域专项资金审计，揭示了财政资源统筹不到位、财政资金管理有待加强、资金效益有待提升等问题。同时，依托财政审计实施了市财政局领导干部经责审计，对92个市级一级预算单位财务数据进行了审计分析，发现部分单位超标准配置资产、国有资产数据账实不符等问题，实现了“一审多果”。2.加强预算绩效管理审计，组织开展了市公安局、市机关事务局、市妇联、市红十字会、市第二中学等7家单位部门预算执行审计，揭示了预决算编报还不够完整准确、预算执行还不够严格、资金资产管理不规范、“三公”经费管理不严等问题，提出了意见和建议，指导、督促有关单位抓好问题的整改。3.积极配合市纪委开展鄱阳县饶州街道、教体局等4家单位十九大以来财务收支专项检查工作，揭示了偷税漏税、克扣学生营养餐等问题，促进相关单位完善采购项目验收管理。4.9月2日，市审计局代市政府在市五届人大常委会第八次会议上作了《2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，就加大政策执行力度、防范化解重点领域风险隐患、推动审计发现问题整改到位等方面提出建议，得到市人大常委会及参会委员的充分肯定。

四是聚焦“关键少数”，着力规范权力运行。抓好领导干部经济责任审计监督，今年以来实施了广信区、市住建局、市委党校、市广播电视台、上饶高新技术产业园等52位领导干部经济责任审计，审计中重点关注贯彻落实重大经济方针政策和决策部署、重大经济决策、重大风险防范，以及廉洁从政从业等情况，揭示了巨额国有资产损失、违规返税给企业、费用报销不规范等问题，促进了被审计单位完善制度、加强管理、堵塞漏洞，激励了干部履职尽责、担当作为。在关注领导干部的经济决策和执行过程中，强化对工程项目建设的审计监督，揭示了工程涉嫌围标、验收流于形式、虚报工程价款骗取国有资金等问题，并对问题线索进行移送，进一步提高了审计成果。

五是助力“三大攻坚战”，推动政策落实见效。1.服务防范区域金融风险，组织市县66名审计人员，对我市7家农商行开展为期3个月的2021年度资产负债损益审计，揭示了信贷业务及金融市场业务把关不严、未严格执行贷款“三查”制度等违规问题，帮助农商行规范业务经营和财务管理。2.助力乡村振兴和新农村建设。开展了婺源县2021年度衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况审计调查和市乡村振兴局领导经济责任审计，重点审计了粮食产能提升、人居环境整治、乡村产业发展以及农村社会事业发展等四个方面的落实情况，揭示了高标准农田建设部分项目建设资金投入不足、农业示范园重投入轻管理、厕所革命管理混乱等问题，提出了整改意见并督促整改，助力了乡村振兴相关政策落到实处。3.自然资源资产审计稳步开展。开展了万年县人民政府原县长自然资源资产离任审计和市自然资源局2021年部门预算执行以及2020年至2021年财政收支情况审计，揭示了耕地、林地不实，抛荒，批而未供、供而未用，部分医院污水排放不达标，危废处理不到位等问题，提出了整改意见，促进生态环境保护。

六是注重“完善机制”，持续规范投资审计。贯彻落实新修订《审计法》，积极推进“三个转变”，制定出台《上饶市审计局政府投资项目审计管理办法（试行）》,召开了协审机构座谈会，

进一步规范了政府投资审计工作，防范审计风险。制定出台《上饶市审计局政府投资项目审计协审费用支付办法（试行）》，提高协审单位的协审效率和审计质量意识，并进一步降低协审费用。全年共实施政府投资审计项目10个，截止11月底，已完成项目4个，还有6个正在有序推进中。在审计中，重点关注项目管理、工程招投标、工程结算等方面，同时加强对委托协审机构成果的复核全力抢时间、抓进度，积极配合市纪委开展市城投集团2012年以来市中心城区征迁资金进行梳理、调查，选定上饶师范学校新校区建设项目征迁资金作为试点调查，揭示了无依据超征地协议征用土地、重复支付征地款、拆迁补偿安置方案执行不到位等问题。

七是破解“中梗阻”，助力双“一号工程”。关注我市数字经济的基础设施建设，组织开展了市本级网络安全和信息化建设审计，揭示了信息化项目资金分配、建设管理和网络安全三方面15个问题，推动了全市网络安全和信息化项目建设的规范运行，提高我市信息化平台的利用率及安全管理水平，审计成果得到了省审计厅的充分肯定，并被审计署全国汇总报告采纳。审计中重点关注深化“放管服”改革情况、落实“六稳、六保”以及融资担保机构政策执行和风险防控等政策，深入揭示问题，提出意见建议，促进相关部门完善制度、加强管理，推动政策措施的落地落实。持续跟踪清欠工作落实情况，有关部门开展专项监督检查，强化清欠约束机制，截至2022年11月底，已全部清理清偿。

（二）改进审计管理、完善机制，稳步提升审计质量。

一是科学统筹，强化项目计划管理。紧紧围绕市委市政府中心工作、聚焦审计主责主业，拟定审计项目计划。1.密切协调沟通，做好与省审计厅的对接，加强与市纪委市监委、市委组织部等部门充分沟通联系，了解工作重点和需求，使审计项目计划能够很好的体现高质量全覆盖的要求，2022年拟定审计项目80个。2.合理配置审计资源，对于国企控股上市公司审计、投融资专项审计等重大审计项目，打破科室界限，集中优势资源，提升审计效果。3.加强了审计项目和审计组织方式的统筹管理，优化配置审计资源，统筹开展领导干部经济责任审计、部门预算执行审计和自然资源资产审计等项目，并及时对审计计划执行情况跟踪督办，进一步提高了审计监督的效率。

二是强化管理，稳步提升审计质量。严把项目审理质量，重点关注审计实施过程和结果，对审计工作底稿、审计证据、审计报告等资料进行严格审理，全年共召开审计业务会8次，完成审理项目121个，审定项目82个。开展了全市审计机关优秀审计项目评比工作，共评选出12个市级优秀审计项目，优推的2个项目获得了全省优秀审计项目，其中，德兴市审计局参评项目获得县级审计机关第一名，被省厅选送参加全国优秀审计项目评选。强化县级审计督导，抽取7个县审计局2021年审计执法、项目质量进行了检查，通过检查强化责任意识和风险意识，促进县级审计机关逐步建立审理交叉复核机制，加强审计质量控制管理。在总结近年来统计工作存在的填报不及时、信息掌握不对称等问题的基础上，制定了报告台账、统计台账和整改台账贯通的工作机制，并对全市审计统计工作表现突出的7家先进单位进行表彰。

三是建强机制，促进规范提升效能。注重总结提炼审计过程中发现的突出问题、取得的突出成效，有针对性制定出台可操作性强的制度。1.高度重视制度建设，先后制定出台了《上饶市审计局党组工作规则（试行）》《上饶市审计局党组贯彻“三重一大”集体决策制度实施办法（试行）》《上饶市审计局审计组廉政监督员制度》等一系列制度文件，为依法履职、规范管理提供了制度保障。2.注重提升监督贯通实效，修订完善了《上饶市审计局审计整改实施意见（试行）》，制定出台了《关于规范审计机关向纪检监察机关移送问题线索工作的意见》《关于构建驻市人大常委会机关纪检监察组与市审计局党组工作协调机制的实施意见》，进一步增强审计监督的合力和威慑力。

四是数据先行，提高审计工作效率。推进审计数字化建设，启动全市审计机关“金审三期”项目建设工作，统筹协调全市审计机关完成了“金审三期”建设合同的签订、设备验收、审计专网调试、使用终端安装培训等准备工作，按计划将于2023年5月完成所有建设。充分发挥大数据精准性、穿透性优势，对市公安局、鄱阳县、国控集团等审计项目电子数据深入挖掘线索，整理疑点、分析难点、汇总突破点，快速核查出被审计单位未履行建设审批程序、拆迁款去向不明、停车未收费等问题，大幅降低了审计时间，提高审计效率。组织全市审计机关408人参加“全省大数据审计技能大赛”预赛，2名干部入围决赛，1名干部斩获大数据审计技能大赛一等奖，市审计局荣获优秀组织奖第一名。

五是主动担当，强化各类整改落实。主动对接、积极督促被审单位落实整改责任，规范整改程序。1.认真审核、督促有关单位落实省党政主要领导干部经责审计和自然资源资产审计（上饶）发现问题整改工作，截止2022年11月底，29个问题已整改27个。2.及时跟进督促原书记市长经济责任审计发现问题整改的督促检查工作，截止2022年11月底，原书记经责审计报告涉及的27个问题，已完成整改26个；原市长经责审计报告涉及的34个问题，已完成整改33个。4.切实做好《审计工作报告》整改“下半篇文章”，配合市人大财经委开展2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改重点督办，起草完成了《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告中指出问题整改落实情况的报告》，12月中下旬将向市人大常委会报告。5.扎实做好省委第三巡视组巡视反馈意见整改工作，针对涉及市审计局的3项配合整改工作，及时与牵头单位保持联系，协助督促有关单位落实整改，目前3项整改工作正有序推进中。

（三）强化廉政建设、从严治审，提升审计机关效能。

一是扛牢责任，持续加强党的领导。始终将学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为第一议题，把讲党性、讲政治、讲忠诚作为审计队伍建设的首要标准。今年以来，局党组开展集体学习19次，机关各支部每月开展1次理论学习，进一步提升了党员干部的政治思想理论素养。切实履行市委审计委员会办公室职能，把党的领导落实到审计工作全过程各环节，提请市委审计委员会召开第七次和第八次会议分别审议通过了《上饶市2022年度审计项目计划》《上饶市人民政府关于2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，把旗帜鲜明讲政治落实到具体行动上、体现在日常审计中。

二是学思践悟，更加坚定政治信仰。始终突出理论武装这条主线，制定出台了《上饶市审计局关于深入学习宣传贯彻党的二十大精神的通知》，以局党组书记宣讲党的二十大精神、邀请专家上党课、走进方志敏干部学院开展学习贯彻党的二十大精神专题培训、召开党组中心组集体学习扩大会等形式，引导审计干部学思践悟、全面准确领会党的二十大精神。坚持“以学习促审计”的理念，设置学思践悟专题栏，组建了学思践悟微信群，定期推出有关交流主题，广大审计干部踊跃发言，畅谈感想与体会，达到了悟思想、敢创新、勇实践的目的；建立了市审计局青年理论学习小组，召开青年审计干部“审计心向党奋进新征程”主题交流研讨会，24名青年审计干部结合党的二十大报告内容，立足工作实践，踊跃交流学习心得，实现了学习教育与审计业务两促进，两提高。注重文化熏陶，充分利用文化宣传栏，将党的二十大精神、习近平总书记提出的“打造让党放心让人民满意的模范机关”、省委提出的江西双“一号工程”和全市领导干部研讨班精神内容悬挂在办公楼入口醒目位置，时刻提醒全局干部自觉贯彻党中央、省、市决策部署，增强了全体审计人员守初心、担使命的思想自觉和行动自觉。

三是锚定目标，打造模范审计机关。制定出台《关于市审计局打造让党放心、人民满意的模范机关的实施方案》，以创建审计党建品牌“‘审帮促’争先工程”为抓手，坚持把执审为民理念贯穿审计工作的全过程和各方面，紧盯民生保障和改善，揭示了铅山、德兴两地违规发放低保资金、集中供养人员的膳食支出比例未达标准以及应保未保等问题，推进相关问题整改，以审计监督实效助力了解民困、暖民心、惠民生。积极发挥“审帮促”作用，市自然资源局根据审计揭示的固定资产管理不规范问题，出台了《上饶市自然资源局固定资产管理暂行办法》，对全市自然资源系统237个单位开展资产大清查，摸清了资产底数，建立资产监督检查常态化机制，保障国有资产真实完整。召开了审计机关“永远跟党走，奋进新征程”非党员干部座谈会，鼓励非党员干部树立“未进党的门，先做党的人”的思想和觉悟，3名干部积极向党组织靠拢,向党组织递交了入党申请书。组建了市审计局志愿者服务队，把创文和“党建+网格+微小事”活动作为志愿活动的重要内容贯穿全年，定期赴挂点社区报到服务，用心用情用力为群众办实事解难题，配合社区开展了交通文明劝导、环境整治、双创宣传、疫情志愿者、人口房屋普查等工作。

四是从严管理，树立审计良好形象。全面推广审计组建立临时党支部制度，制定出台了《上饶市审计局审计组廉政监督员制度》《上饶市审计局干预审计工作行为登记报告规定（试行）》《上饶市审计局审计人员被请托事项登记报告规定（试行）》《上饶市审计局审计意见沟通报告规定（试行）》等系列内部监督机制，加强审计组廉政建设，保证审计监督的严肃性和权威性。开展对审计现场的廉政监督和审后回访，做到审计开展到哪，廉政监督就跟进到哪。开展警示教育活动，增强领导班子和审计干部推动管党治党政治责任落实落地的责任感和紧迫感，引导党员干部正确对待功名利禄，自觉遵守廉洁从审的各项纪律，坚定信仰，知敬畏、存戒惧、守底线，慎重决策、慎重用权，坚持文明审计、依法审计、廉洁审计。

五是正向激励，激发干事创业激情。主动加强与厅人事处和市委组织部的沟通对接，拟定了《上饶市审计局专业技术类公务员分类管理工作实施方案》，为全面启动局机关专业技术类公务员分类管理工作打好基础。有力有序推进公务员平时考核工作，注重平时考核与年度考核相结合，客观评价工作实绩，充分发挥考核激励作用。坚持担当实干的风向标，经过充分酝酿、征求意见、民主推荐，提拔正县级（国企负责人）1人、副县级干部1人，提拔事业科级干部3人，完成了4名领导干部的职级晋升工作，聘用中级职称2人，推荐选拔聘用过程中，我们严格执行干部选拔任用工作政策法规和聘用要求，按照规定的程序进行，始终做到了公开、公平、公正，营造了积极向上的选人用人氛围，在局机关形成了见贤思齐、比学赶超的鲜明导向。

（四）积极主动作为、用心用力，做好机关各项工作。

一是坚定不移，抓好意识形态工作。全面贯彻落实《中共上饶市委关于贯彻<党委（党组）意识形态工作责任制实施办法>的实施细则》，将意识形态工作纳入年度党建工作要点，纳入党组中心组学习重要内容，扎实做好学习贯彻；纳入领导班子民主生活会自我检查和年度工作述职内容，增强履职尽责抓意识形态工作的责任感。切实种好“责任田”，坚持定期分析研判意识形态领域情况，及时向市委报告2022年度履行意识形态工作主体责任落实情况。切实守好“主阵地”，邀请市委党校封肖平教授为全局干部授课《做好新时代意识形态》，邀请市委党校石勇教授上法治课《深入学习贯彻习近平法治思想》，进一步增强了全局干部做好新时代意识形态工作的政治自觉、思想自觉、行动自觉。积极派员参加市委网信办组织的网络舆情应对和网络安全管理培训，提高网络舆情应对能力。及时关注审计干部思想动态，做好宣传文化阵地管理和干部自媒体行为引导等，营造对错误思潮和错误言论敢抓敢管，理直气壮地加以批驳的氛围，切实抓好了局机关意识形态工作。

二是从严抓实，筑牢机关保密防线。认真贯彻落实上级有关保密工作的方针、政策、指示，设立了涉密信息系统“三员”，认真落实领导干部保密工作责任制，及时召开会议，传达保密工作提示和文件，做到保密工作有领导管、有专人抓。开展形式多样的保密教育活动，邀请市委党校王利平教授为全局干部细致讲解《保密法、密码政策及网络安全》，集中观看保密警示教育片《莫让微信成“危信”》，将必知必行与典型泄密警示案例相结合，进一步强化机关干部保密意识。加大风险排查，定期开展办公电脑、网络安全和数据安全自检自查，做好审计系统的数据传输保护，积极做好了北京冬奥会和党的二十大会议期间网络安全保障工作。筑牢“防火墙”，采购一套涉密电脑及配套设备，保障了机关大组工网有效运行；为所有科室配备了保密柜，做好日常工作中相关信息及数据材料的保管和存储，严防失密、泄密事件的发生。按照“上网不涉密、涉密不上网”原则，做到了所有上网公开的信息必须由有关负责同志审阅后才能发布。强化日常值班巡查和节假日值班制度，严格实行节假日期间领导带班、干部值班制度，确保信息畅通、协调及时。

三是多措并举，努力推进乡村振兴。驻村工作队积极配合村两委干部做好了灾后重建、村居环境整治、疫情防控、三类人员走访摸排等工作的同时，结合望仙谷旅游产业优势自筹资金134万元帮扶小东坞村发展特色民宿，目前总建筑面积420㎡的自建民宿主体已完工并开始装修，预计2023年春节试营业。协调区、镇两级相关部门累计投入46.4万元，新建小河水坝6个、新增5处水源、灌溉水渠400米，妥善解决了季节性缺水问题。从干部帮扶、科教结合和技能培训等多方面入手，因地制宜发展了高山茶园种植，目前已完成茶苗种植100亩。通过局机关干部认购、微信朋友圈推广等方式为村民拓展茶油、蜂蜜、冬笋等农副产品销路，累计为村民增收6万余元；协调九牛文旅公司和望仙谷景区部分店铺，帮助6位村民实现家门口就业。

四是“疫”不容辞，抓实机关疫情防控。面对疫情多发频发的复杂防控形势，局党组坚决贯彻落实市疫情防控各项工作部署，始终把疫情防控工作作为重要政治任务，多次召开会议进行研究部署，为局机关增设2套防疫筛查一体机，对所有进入办公楼人员开展“四验一戴”检查，全面加强局机关疫情防控工作。疫情期间动员审计干部到所在社区（小区）报到，广大审计干部积极响应倡议、闻令而动，配合社区开展核酸抽样、卡口管控等工作，用实际行动支援抗疫一线。顺应疫情防控常态化特点，定期对办公楼开展全面消毒、通风工作，全力营造安全、卫生、健康的工作环境。

五是严谨细致，做好机关财务管理。始终坚持把财经纪律规矩挺在前面，牢固树立过紧日子思想，完成2021年度资产管理年报和2022年度每月的资产管理月报，对2021年度项目支出以及整体支出进行绩效评价，编制完成了2021年度决算以及2021年度内控制度报告，进一步提高资金使用效益。严格执行津补贴发放项目共性清单、财务管理和差旅费报销制度，严格控制“三公”经费，保证财政支出的合法性、合理性。严格执行政府采购制度，加强办公物资采购管理，规范了物品登记和领用，确保票物一致、账物相符。

六是求质求优，狠抓机关各项工作。开展新一轮干部人事档案专项审核，对本次审核的52份（县级以下）人事档案均经过初审和复审，针对排查出的问题档案，均严格按照规定进行认定，并经本人签字同意和党组会议审定，切实维护干部人事档案工作的严肃性和公信力。按照档案管理有关规定，认真收集、整理2003年-2012年度年度的文书（审计报告、公文）档案材料，高标准完成了纸质档案的整理归档和电子档案的扫描录入工作，并顺利完成了761卷文书档案移交市档案馆工作。及时更新创文宣传栏内容，提高干部创文意识。抓好局机关卫生整治和创文工作，按标准完成水池清洁、病媒防治、禁烟控烟、垃圾分类等工作。发挥机关食堂优势，按标准完成“832平台”采购任务，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接贡献审计力量。按标准完成江西省电子卖场采购任务，进一步落实政府采购扶持中小微企业政策。依托政府信息公开平台审计局栏目，实时反映审计工作思路、政策法规、动态等，从细微细小之处入手，实现文化小阵地发挥宣传大作用。

在总结经验成绩的同时，我们清醒地看到，当前审计机关和审计工作还存在一些困难和不足，主要是：1.“人少事多”的矛盾长期存在，当前编制少、专业人员缺、干部结构不优，科长年龄结构整体偏大的情况，同时，审计干部专业性强，培养周期长，普遍存在青黄不接的现象；2.推进审计监督全覆盖的措施和办法还不够有效，审计监督的广度和深度还有待进一步拓展，审计方式的创新和效果还有待提高，审计项目管理还存在薄弱环节等，这些问题需要我们在今后的工作中高度重视、加以思考、突破瓶颈、解决困难。

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