2023年，市审计局在省审计厅的正确指导和市委市政府的坚强领导下，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，紧扣习近平总书记考察江西和关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，紧紧围绕省委、市委的工作要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标要求，依法履行审计监督职责，以高质量审计推动上饶经济社会高质量发展。市审计局获“全省优秀审计项目”1个、“市直机关打造模范机关先进基层集体”、连续七届（2004～2021）荣获省级文明单位称号。现将2023年度工作总结报告如下。

一、2023年的主要工作情况

（一）牢牢把握审计机关政治属性，坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。

一是深入开展主题教育。按照中央和省委、市委部署要求，把开展主题教育作为一项重大政治任务，认真落实习近平总书记“把实的要求贯穿主题教育全过程”和“三个实实在在”的重要要求，切实提高政治站位，牢牢把握“学思想、强党性、重实践、建新功”的总要求，紧密结合审计工作实际，努力在以学铸魂、以学增智、以学正风、以学促干方面取得实际成效，得到了市督导调研组的高度肯定。

二是认真履行市委审计委员会办公室职责。及时传达学习中央和省委、市委审计委员会会议精神，结合实际研究制定贯彻落实的具体措施，2023年提请市委审计委员会召开2次会议，研究审议审计项目计划、市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告等重大事项，研究部署全市审计工作等。对标对表，在全省率先完成了市本级及12个县（市、区）审计委员会组成人员调整工作。制定《市委审计委员会成员单位工作协调推进机制》，强化成员单位间的协调配合，着力推进市委审计委员会决策部署和议定事项落地落实，市委审计委员会的有关工作在省委审计委员会办公室组织的研讨班上作先进经验介绍。

三是严格执行请示报告制度。严格按照中央和省委、市委的要求，按程序将年度审计项目计划、市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告等文件向省委审计委员会办公室报告，向市委审计委员会请示报告30余次，其中报送的19篇审计专报和审计要情，都得到了市委审计委员会主任的肯定批示。

（二）立足经济监督定位，充分发挥审计在服务保障全市经济社会发展中的监督作用。

一是紧盯重大政策措施落实落地。围绕中央重大战略和省委、市委重要部署，持续开展重大政策跟踪审计，关注可能存在的潜在风险，提出了对应的建议措施，着力推动国家重大政策措施落实机制不断健全完善。重点关注了地方政府专项债券管理使用情况并撰写了调研情况报告，其中《调研反映地方政府专项债券管理使用存在三方面问题亟待关注》被市委《上饶信息（第110期）》问题建议栏采纳。

二是紧盯财政资金绩效管理使用。组织开展了2022年度市级预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况审计和市级一级预算部门预算执行审计，并上报《2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》；对市教育局、市民政局、铅山县人民政府等7个单位开展2022年部门预算执行情况和财务收支审计，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业依法履行审计监督职责。

三是紧盯防范化解重大风险。按照省审计厅要求，组织全市19家融资平台开展自查自纠整改工作，并对整改报告和报表开展预审工作；组织6个县（市、区）对7家农商行2021年度资产负债损益开展审计，开展上饶银行2022年度资产负债损益情况审计，推动了金融机构规范业务经营管理、提升金融服务质效，全面提升全市防范金融风险能力。

四是紧盯重大项目建设。坚持贯彻投资审计全链条监督理念，聚焦工程签证、项目验收、第三方中介管理等违纪违规高发环节，着力落实建设单位的主体责任和行业部门的监管责任，紧盯重大项目建设。对市老年活动中心、综合客运枢纽蓄车停车场、东都花园四期公共租赁住房等8个政府投资项目加大审计力度。根据审计发现的有关情况撰写了调研报告，其中《审计发现政府投资项目的建设管理单位存在三方面的问题亟待解决》被市委《上饶信息（第161期）》问题建议栏采纳。

五是紧盯民生保障和改善。开展了上饶高铁经济试验区“党建 网格 微小事”工作情况专项审计、德兴市2020年至2022年乡村振兴相关政策落实和资金管理使用情况专项审计、鄱阳县2022年度困难群众补助资金审计及鄱阳县、横峰县、余干县扶贫资产管理情况及财政惠农补贴一卡通资金管理使用情况审计等。审计过程中，始终坚持为民执审，将群众满意度作为衡量审计成效的重要标准，努力解决群众急难愁盼的问题。今年在德兴市乡村振兴审计中，审计组发现问题后第一时间报主要领导后，向当地政府反映并积极督促整改，有力地帮助解决了老百姓多次上访也未解决的问题，赢得了当地群众的高度肯定，群众还自发向审计组赠送锦旗表示感谢，审计干部受到了极大的鼓舞。积极开展乡村振兴结对帮扶工作，市审计局投入169万元建设小东坞村民宿，壮大了村集体资产，增加了村集体收入。

六是紧盯领导干部权力规范运行。召开了经济责任审计工作联席会议，及时更新上饶市经济责任审计工作联席会议组成人员名单，并通过了《上饶市2022-2026年市管领导干部经济责任审计五年规划》，着力加强对重点部门、重点单位和关键岗位主要领导干部的经济责任审计。今年以来，围绕领导干部经济权力运行和责任落实，对市住建局、市住房公积金、铅山县委县政府等37个单位的领导干部进行审计，通过管好“钱袋子”“账本子”，推动领导干部规范用权。

（三）牢牢把握“立身立业立信”重要要求，提高审计监督的能力和水平。

一是狠抓制度建设，促进规范管理。印发《上饶市审计系统推进高质量发展工作实施方案（试行）》，通过细化指标体系和奖惩体系等为推进新时代全市审计工作高质量发展明确了路径方法。印发《上饶市审计局全员全流程审计业务质量控制办法》《上饶市审计局审计项目全流程责任导图》，编制了审计项目全流程风险节点控制图等12份导图，从审计全流程各环节风险节点、质量控制节点、管理流程，以及相关责任人员责任控制等方面强化审计风险控制，规范审计项目管理。出台《上饶市审计局审计现场管理办法》，进一步规范了审计现场行为，压实审计组工作责任，提升审计质量和效率。

二是强化审计调查研究，推深做实研究型审计。印发《上饶市审计局关于开展研究型审计工作的实施意见》，明确研究型审计工作开展思路。加强研究型审计人才培养，以教育培训为抓手，以实践锻炼为驱动，以竞赛比武为导向，锤炼审计干部“查、写、说”的能力。今年，在《中国审计》杂志2024年第24期上刊登文章《勇于担当、主动作为，奋力推进审计事业高质量发展》；在市委《上饶信息》上刊登文章3篇；向市委市政府报送审计专报和审计要情19篇，均获市委市政府主要领导肯定批示。

三是扎实做好审计整改“下半篇文章”。制定了《上饶市审计查处问题整改工作实施意见》，压实被审计单位整改主体责任和有关主管部门监督管理责任。探索审计整改方式，积极推动审中整改。在德兴市乡村振兴审计、铅山县“1拖N”审计、鄱阳县、余干县及横峰县扶贫资产审计等项目中审计组就有关问题第一时间报告局主要领导后及时向当地政府反馈，当地党委政府立即召开专题会议部署审计整改工作，大大提升了审计整改质量和效率。

四是积极构建全市“大监督”格局。与市纪委市监委联合成立了“上饶市纪审协作培训基地”，多次召开纪审、巡审协调会议，实现优势互补，向市纪委报送了近两年在领导干部自然资源资产审计和高标准农田建设项目专项审计中发现的问题30个，为市纪委开展有关工作提供参考。修订完善了《关于规范审计机关向纪检监察机关移送问题线索工作的意见》，规范线索移送。先后在10余个审计项目中边审边移，特别是在对县（市、区）的审计中，与当地纪委部门积极沟通、充分协作，达到了良好的审计成效。

五是加快建设“数字审计机关”。圆满完成金审三期竣工验收工作，在全省率先启动金审工程（三期）应用系统；编制《上饶市审计局关于推进2024-2028年审计信息化建设的意见》，草拟《上饶市审计电子数据治理暂行办法》，全面推进全市审计信息化建设和发展。

六是转变思路，推动投资审计转型升级。关注投资领域履职尽责，提高投资审计监督质效，将投资审计从传统的工程造价审计向关注投资领域治理人的履职情况上转变，从原有的监督工程造价向规范参建单位工程管理，督促职能部门履职尽责转变，有效解决投资审计“缺位”和“越位”问题。向市委提交了审计专报《政府投资项目建设单位管理缺位造成国有资金损失问题报告》，市委书记陈云批示“问题找得准，原因分析得透，建议很好”；向市政府提交《关于进一步加强政府投资项目审计监督的报告》，得到市委常委、常务副市长批示认可。

七是加强对内部审计工作的指导和监督。召开了内部审计工作会议，充分利用内部审计师协会，搭建法规宣传、政策解读、沟通交流、答疑解惑的互动平台，实现互通有无、共同提高。组织100余内审人员赴山东大学能力提升培训；组建内部审计人才库，抽调内审人员参加审计项目，提升审计实践能力。

（四）加强自身建设，打造经济监督“特种部队”。

一是坚持党建引领强化政治机关属性。严格落实“第一议题”制度，局党组、各党支部认真学习习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神、习近平总书记考察江西的重要讲话精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神13次。局机关打造了开放创新、特色鲜明的党建阵地，健全了审计书屋、廉政展厅功能，营造了审计之家的浓厚氛围，还开辟了“学思践悟”专题栏，先后围绕落实党中央决策部署、立足经济监督定位等方面主题，分享了审计干部心得体会100余篇，通过一系列的理论学习，进一步推动全局干部增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。

二是多措并举提升队伍业务水平。局领导班子先后带队赴浙江、江苏、广东等地审计机关交流学习，博众家之长而厚己。先后组织了审计干部赴西南财经大学、山东大学、深圳大学开展综合培训，多次邀请上级审计机关业务骨干、各大高校教授和党校理论专家为干部授课，全面提升审计干部能查能说能写的专业能力。建立健全考核激励机制，推动干部能上能下，今年2名优秀科长提拔为局领导班子，一名事业干部调任公务员。

三是深入推进全面从严治党。局党组高度重视全面从严治党工作，严格落实“一岗双责”，加强对审计干部日常监督管理，完善了《上饶市审计局审计组廉政监督员制度》，实现审计全过程自我监督管理。制定了《上饶市关于开展作风建设整治提升专项行动的工作方案》，着力加强作风建设。以党支部标准化建设为载体，全面推广审计组建立临时党支部制度。定期召开全面从严治党推进会和全体干部职工警示教育大会，组织干部职工观看警示教育片和参加“以案释法”活动，提高审计干部廉洁从审意识。始终将意识形态和保密工作作为一项严肃的政治纪律和工作纪律来抓，建立了意识形态工作责任制和保密工作责任制，多次开展意识形态工作教育和保密培训，切实提高干部开展意识形态领域工作的能力，强化干部职工保密意识。

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