——2023年12月28日在市五届人大常委会第二十一次会议上

市审计局局长  傅  骏

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市政府委托，报告2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

市政府高度重视审计查出问题的整改工作。按照市五届人大常委会第十九次会议有关审议意见以及市人大财经委关于审计整改督办方案的有关要求，及时召开专题会议研究部署审计整改工作，要求相关部门和单位明确整改任务和目标，制定具体可行的整改措施，逐条逐项把问题整改到位，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，市审计局积极加强审计发现问题整改的跟踪推进。通过整改，提高了财政资金的使用效益，推动了相关决策部署落实落地，增强了遵守财经纪律的意识，审计整改工作取得明显成效。

一、整改工作总体推进情况

（一）压紧压实审计整改责任。有关部门单位和地方压紧压实审计整改主体责任，通过成立领导小组、召开专门会议或作出批示等制定整改方案，逐项分解整改任务，层层压实整改责任，有的与巡视巡察整改、专项整治等工作协同推进。有关主管部门认真履行监管责任，坚持举一反三，指导开展本领域整改工作、部署专项整治，并完善多部门联动机制，形成整改合力。如市教育局召开局党组会进行专题研究审计整改事项；横峰县召开多部门会议逐项研究制定整改措施，明确责任单位和工作要求，推进整改落到实处。

（二）采取有效措施提升整改实效。为做好审计整改“下半篇文章”，市审计局按立行立改、分阶段整改、持续整改3种类型，实事求是地提出整改要求，并提交审计专报或审计要情19份，经市委、市政府主要领导作出重要批示、批转并要求有关部门督促整改，进一步推动主体责任、监管责任、监督责任贯通协同；强化审计整改督促检查，作为市人大财经委整改督办组成员赴重点督办地方、部门（单位），重点检查整改措施的真实性和效果。至2023年11月底，《审计工作报告》反映的188个问题中，有178个问题已整改，10个问题正在整改或已采取措施，整改率94.68%。其中，要求立行立改的问题有144个（占148个此类问题的97.3%）已整改到位；要求分阶段整改的问题20个（占25个此类问题的80%）已完成整改；要求持续整改的问题（共15个，已完成阶段性整改14个）制定了措施和计划，审计整改质量进一步提高。

（三）着力构建审计整改长效机制。市审计局积极探索全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改格局，推动审计整改长效化。有关部门单位和地方坚持“治已病、防未病”，坚持举一反三，将具体问题整改与完善制度相结合，形成“长久立”机制。有关地方、部门和单位对已揭示问题和审计建议进行深入研究，修订或制定相关规章制度67项，追责问责82人，推动标本兼治。

二、审计查出问题的整改情况

（一）关于市本级决算草案和预算管理审计查出问题的整改情况

此方面22个问题，其中18个问题已整改，4个问题正在整改或已采取措施，整改率81.82%。

1.关于预算管理不够精细的问题。市财政局、高铁试验区严格按照预算法规定和上级要求做好做细预算编制工作，并指导督促各部门科学编制政府采购预算和部门项目支出，做到应编尽编。

2.关于财政资源统筹不到位的问题。一是部分非税收入未及时缴库问题，有关单位现已全部整改到位。二是财政收入收缴不到位问题，上饶经开区已下达解除出让合同并收回国有建设用地使用权的批复，且已启动司法程序；高铁试验区已督促相关部门进行土地出让收入催缴；上饶经开区、高铁试验区、三清山管委会已按照相关规定将未收缴的税收和非税收入缴入国库。此外，个别国有资本经营收益已缴库。三是财政部门通过积极督促相关单位加快预算执行，截至2023年11月底，市级上级专项补助资金已拨付使用73319.83万元，下一步财政部门将督促主管部门加快制定分配方案、项目落实和项目实施，加快资金拨付进度，提高资金使用绩效。

3.关于财政管理有待加强的问题。一是部分政府专项债券资金管理不规范问题。专项债券资金使用单位按照审计整改要求，针对剩余未使用的债券资金，加快资金支出进度；财政部门积极督促项目实施偏慢的部门单位加快项目实施、形成实物工作量，发挥债券资金应有的效益。二是部分乡镇落实招商引资政策不到位、财政支出不合规等问题。相关单位已采取中止招商引资合同、追回补助资金等措施予以整改，今后规范招商引资行为、加强财政支出监管。

4.关于预算绩效管理有待提升的问题。财政部门已开展国有资本经营预算、政府采购、政府购买服务等方面的绩效评价工作，督促各预算单位加强绩效目标管理、认真开展绩效评价工作，并严格把好财政绩效管理部门监控审核关。

（二）关于市直部门预算执行审计查出问题的整改情况

此方面共31个问题，其中30个问题已整改，1个问题正在整改或已采取措施，整改率96.77%。

1.关于预决算编报还不够完整准确的问题。一是未将上年补助收入纳入预算且预算编制不细化问题。市教育局规范预算编制工作，不断提高预算编制完整性和细化项目预算。二是预算编制不科学、不严谨造成预决算差异较大问题。市教育局、市幼专、市民政局、市水利局、市庆丰小学等5个单位进一步加强预算编制管理。三是决算报表编制不够准确问题。市庆丰小学严格按照预算法的规定，据实、准确编制决算报表。

2.关于预算执行不严格的问题。一是无预算列支费用问题。市供销社、市方志敏革命旧址管理中心、市庆丰小学等3个单位严格按照规定完善部门预算编报，严格执行预算支出，确因工作需要追加经费，及时按照相关流程调整预算。二是部分预算单位支出执行不到位或超预算支出问题。财政部门加快转移支付资金分配下达，严格预算编制审核，督促相关单位严格预算执行，严控追加事项，减小预决算差异。三是费用列支不规范问题。市住房公积金管理中心、市民政局已追回部分列支不规范费用，并举一反三、开展自查自纠工作；市方志敏革命旧址管理中心、市公安局刑警支队、市侨联、市教育局等4个单位通过修订财务管理制度、完善报销审批流程、规范预算支出等措施予以整改。

3.关于财务制度执行不严格的问题。一是资金管理方面问题。市方志敏革命旧址管理中心已向租金欠缴方发送催缴函，并提起诉讼，法院已立案审理；市住房公积金管理中心已完善房屋出租审批手续，严格按照收支两条线，加强预算资金管理；市公安局刑警支队已退还质保金9.09万元。二是资产管理方面问题。市住房公积金管理中心规范资产出租行为，科学评估租金标准并按规定收取或补收租金，闲置资产已全部挂网公开出租出售；市方志敏革命旧址管理中心、市侨联、市民政局、市庆丰小学等4个部门自行开展资产清查或聘请专业机构对固定资产进行清查，部分已完成账务处理，今后强化固定资产核算管理。三是财务核算方面问题。市民政局委托事务所对往来款进行全面清查，并通过审批核销、应收尽收、完善制度等方式完成整改。

4.关于行政支出压减不到位的问题。市财政局将积极督促各部门（单位）严格落实中央过紧日子的要求，据实编制“三公”经费预算，严控“三公”经费支出；加强部门决算审核，确保各部门（单位）在年终决算和监控平台中全面如实反映当年“三公”支出情况。

（三）关于县级政府预算执行和决算审计查出问题的整改情况

此方面涉及1个县（区），共8个问题，现已全部整改，整改率100%。

1.关于预算管理存在薄弱环节的问题。一是横峰县采取“事前监督、事中监控、事后检查”，把好“编制关、执行关、监管关”，规范政府采购预算编制和加强预算执行管理。二是横峰县加强相关政策法规及业务知识的学习，明确政府投资企业注资只通过国有资本经营预算安排。三是财政收入管理不严格问题。未及时缴库的非税收入已足额缴库；税务部门与自然资源部门建立涉税信息交换联系机制，并召开工作推进会，现已完成税款征收。

2.关于财政资金管理有待加强的问题。一是上级专项补助资金未及时分配下拨问题。财政部门通过加快拨付、收回统筹盘活和督促相关部门加快项目实施进度等方式予以整改。二是存量资金清理盘活不及时问题。财政部门督促相关单位完善项目资料，两年以上财政存量资金3849.3已全部拨付，并将县直单位两年以上存量资金13676.39收回统筹使用。三是横峰县已于2022年底通过存量资金化解的方式清理长期挂账往来款731.87万元。

（四）关于重大政策措施落实跟踪审计和重点专项资金审计查出问题的整改情况

此方面涉及4个方面58个问题，其中55个问题已整改，3个问题正在整改或已采取措施，整改率94.83%。

1.关于重大政策措施落实跟踪审计方面的问题。

（1）关于惠企纾困保实体和生态环境保护方面的问题。一是有关部门单位和地方高度重视，及时成立清理拖欠账款工作领导小组，多数单位积极筹措资金、加快工程项目建设及竣工决算。截至2023年11月底，尚有11.79万元未清偿。二是婺源县2个单位已通过退回租金、延长租期的方式落实租金减免政策。

（2）关于落实财政、生态环境保护、社会保障等政策方面的问题。一是财政政策方面，广丰区已将股权分红收入721.52万元缴库，信州区已补缴相关税收547.12万元，市第二中学已将行政事业性收费296.67万元上缴市级财政，相关账户已做销户处理。二是生态环境保护政策方面，婺源县通过拆除违建、恢复粮食种植等方式加强高标准农田后期管护，并将无证收费收入上缴县财政；广丰区正在补办部分养殖场环评审批手续。三是社会保障政策方面，市就业创业服务中心已追回重复、超范围发放的补贴资金。

2.关于衔接推进乡村振兴补助资金专项审计方面的问题。一是粮食产能提升方面。婺源县按照每亩最低0.3万元的标准加大建设资金投入，高标准农田长效管护资金35.51万元已全部拨付到位，并对高标准农田上图入库范围线重新划定，已报上级部门核定。二是人居环境整治方面。婺源县建立长效管护机制，对乡镇新农村建设点、农村公厕进行定期巡护维修；相关乡镇已完成8个农村生活污水治理项目任务，并按照要求修缮或增设农村公厕，预计底前完成建设任务。三是乡村产业发展方面。婺源县加强农业示范园管理，陆续完善助企纾困措施，加大入园企业帮扶力度；积极督促合作银行加大“财政惠农信贷通”投放力度，目前已累计确认白（黑）名单530个、新增贷款1934万元，同时加强贷后管理，并对部分不良贷款进行风险代偿。四是农村社会事业发展方面。婺源县采取以分散式供水工程为补充的方式全面推进城乡供水一体化，基本实现农村居民饮水工程全覆盖；对闲置的农村撤并教学点进行综合利用；制定古村落古建筑保护与利用方案，计划安排11幢古建筑抢救性保护维修专项资金1665万元，并做好传统建筑消防安全工作。

3.关于民政社会救助和困难群众救助资金管理使用审计方面的问题。

（1）关于困难群众救助补助资金审计方面的问题。一是资金管理使用不规范问题，鄱阳县已按要求将滞拨的补助资金4535.11万元拨付到位，挤占挪用救助补助资金116.66万元已归还原资金渠道，长期挂账的专项资金已清理收回。二是救助政策执行不到位问题，鄱阳县已将应享受未享受救助待遇7.58万元补发到位，并追回部分违规享受的救助资金，清理取消203名不符合政策对象。三是部分乡镇集中供养救助机构内部管理混乱、财务管理不规范问题，相关乡镇通过解聘违规特困对象、加强财务管理，自费收入按要求上缴财政等方式整改到位。

（2）关于民政社会救助资金审计方面的问题。一是资金管理不到位问题，德兴市已完成财政资金配套，各乡镇已拨付民政社会救助资金，并盘活沉淀的补助资金。二是业务管理不规范问题。德兴市已全部清理取消不符合政策对象，加大乡镇临时救助培训力度，逐步完善临时救助程序。

4.关于网络安全和信息化建设情况审计方面的问题。广丰区高度重视，逐项研究制定整改措施，通过建立健全规章制度11项、归还挤占专项经费、上缴违规资金以及加强项目管理等方式予以整改，进一步推动网络安全和信息化建设规范运行。

（五）关于国有资产和政府投资项目审计查出问题的整改情况

此方面涉及5个方面69个问题，其中67个问题已整改，2个问题正在整改或已采取措施，整改率97.1%。

1.关于企业国有资产审计方面的问题。玉山县、广丰区和德兴市政府高度重视，召开审计整改工作部署会，严格执行审计整改要求，制定工作方案，分类制定整改计划；坚持举一反三，深入研究分析原因，健全财务管理、资金资产管理等制度机制，规范平台投融资管理，妥善处理债务和资产，推动国有企业有序健康发展。

2.关于金融企业国有资产审计方面的问题。我市7家农村商业银行严格按照整改标准指南落实整改，第一时间组织召开了整改部署会，整改责任落实到各条线部门、各责任人，并明确整改要求和期限，已整改15.02亿元、建章立制33项、追责问责75人，对落实金融政策不到位、贯彻我市惠企纾困政策不力问题，已提前结清、调整统计口径等4.96亿元；对业务经营不规范等问题，通过加大清收力度、制定还款计划、调整贷款分类、重组贷款或追责问责等措施予以整改。

3.关于国有自然资源资产审计方面的问题。万年县政府高度重视、积极组织整改，对部分耕地抛荒问题已完成翻耕、培肥以及耕种农作物（南瓜）；对部分土地存在批而未供和供而未用问题，积极推动消化处置，现已按时超额完成批而未供消化任务和消化批而未用土地2714.11亩，依法收回低效闲置土地326.6亩，督促用地单位加快开工建设；部分建设项目已补办水土保持方案审批手续，并已催缴水土保持补偿费293.46万元，剩余25.45万元正在催缴。

4.关于行政事业性国有资产审计方面的问题。各部门（单位）进一步严格执行相关规定，合理配置资产，财政部门严格审核新增资产配置事项，严禁超标准配置，并积极督促各部门（单位）全面梳理本单位资产情况，按照账实相符原则，将无法使用或报废的资产及时进行账务处理，确保资产数据真实准确。

5.关于政府投资工程审计方面。审减金额4382.74万元，避免了国有资金的流失。

从整改情况看，对财政资源统筹使用、资金资产管理、清理拖欠账款等尚未整改到位问题，主要涉及工程项目推进、时间跨度大或涉及部门本级、所属单位及社会企业等多方，需要按照项目进度稳步推动、制定审慎稳妥的处置方案和多方加强配合有序推进解决。对这些问题，有关部门单位、县（市、区）在做好审计查出问题立行立改的同时，通过细化整改要求、压实整改责任、推动健全制度机制等措施做好后续整改工作。市审计局将持续加强跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效。

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想以及习近平总书记考察江西重要讲话精神为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，依法全面履行审计监督职责，开拓进取，砥砺前行，为“建设制造强市、打造区域中心，奋力开创现代化大美上饶新篇章”作出新的贡献！

文章摘自：上饶市人大常委会http://www.jxsrrd.gov.cn/2023/1230/9451.shtml