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上饶市审计局2020年部门预算
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第一部分上饶市审计局概况

    一、部门主要职能

    二、部门基本情况

第二部分上饶市审计局2020年部门预算情况说明

一、2020年部门预算收支情况说明

二、2020年“三公”经费预算情况说明

第三部分上饶市审计局2020年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

    三、《部门支出总表》

    四、《财政拨款收支总表》

    五、《一般公共预算支出表》

    六、《一般公共预算基本支出表》

    七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

    八、《政府性基金预算支出表》

第四部分名词解释

第一部分上饶市审计局概况

一、部门主要职责

()主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    ()起草法规性审计文件草案,制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草全市地方性财政经济及其相关的法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

    ()向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市级国家机关有关部门、县(市、 区)党委和政府通报审计情况和审计结果。

    ()直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括:

1.国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况;

2.市级预算执行情况和其他财政收支,市本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;

3.(市、区)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,中央、省、市级财政转移支付资金;

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;

5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;

6.全市自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;

7.市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,市政府驻外非经营性机构的财务收支;

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目;

10.参与审计署,省审计厅统一组织的审计事项;

11.法律法规规定的其他事项。

()按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实践经济责任审计和自然资源资产离任审计。

()组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    ()依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的相关问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

    ()指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    ()与县(市、区)党委和政府共同领导县(市、区)审计机关,依法领导和监督县(市、区)审计机关的业务,组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正县(市、区)审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

    ()参与审计领域的国际交流与合作,指导和推广信息技术在全市审计领域的应用。

    (十一)完成审计署、省审计厅和市委、市政府交办的其他任务。

    (十二)职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹,明晰县(市、区)审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量, 构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、部门基本情况

市审计局共有预算单位2个,包括:上饶市审计局机关本级和1个所属二级预算单位-上饶市经济责任审计中心。

编制人数66人,其中:行政编29人,后勤服务事业编制1,全额补助事业编36人;实有人数91人,其中在职57人,包括行政编25人,后勤服务事业编制1,全额补助事业编31;退休人员34人。

第二部分上饶市审计局2020年部门预算情况说明

一、2020年部门预算收支情况说明

(一)收入预算情况

 2020年市审计局收入预算总额为2576.2万元,较上年增加288.38万元,其中:财政拨款收入1912.32万元,较上年预算安排增加305.68万元;上级补助收入49.88万元,较上年减少31.3万元;国库集中支付网上结余614万元,较上年增加14万元。

(二)支出预算情况

 2020年上饶市审计局支出预算总额为2576.2万元。其中:

按支出项目类别划分:基本支出2236.2万元,较上年预算安排增加418.38万元,包括:工资福利支出1276.22万元,商品和服务支出609.26万元、对个人和家庭的补助25.92万元、资本性支出324.8万元;项目支出340万元。

按支出功能科目划分:一般公共服务支出2576.2万元,较上年预算增加288.38万元,为审计事务支出2576.2万元。

按支出经济分类划分:工资福利支出1276.22万元,较上年预算增加347.14万元;商品和服务支出609.26万元,较上年预算增加245.36万元;对个人和家庭补助支出25.92万元,较上年预算增加8.08万元;资本性支出324.8万元,较上年预算减少182.2万元;项目支出中:商品和服务支出240万元,较上年预算减少115万元;对个人和家庭补助支出0万元,较上年预算减少15万元;资本性支出100万元,与上年预算持平。

( )财政拨款支出情况

2020年上饶市审计局财政拨款支出预算总额1912.32万元,较上年预算安排增加305.68万元。

按支出功能科目划分:一般公共服务支出1912.32万元。

按支出经济分类划分:基本支出1672.32万元,较上年预算安排增加595.68万元,包括:工资福利支出718.62万元,商品和服务支出611.02万元,对个人和家庭补助支出17.88万元,资本性支出324.8万元;项目支出240万元,较上年预算安排减少290万元,包括:商品和服务支出240万元。

(四)政府性基金的情况

2020年上饶市审计局政府性基金安排的支出预算总额400万元,较上年预算安排减少100万元。

按支出功能科目划分:一般公共服务支出400万元。

按支出经济分类划分:商品和服务支出75.2万元,其他资本性支出324.8万元。

( ) 机关运行经费等重要事项的说明
   2020年上饶市审计局机关运行经费604.86万元,较上年预算增加258.46万元。增加74.6%

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径,机关运行经费指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(六)政府采购情况

2020年部门所属各单位政府采购总额324.8万元,其中:政府采购货物预算324.8万元。

(七)国有资产占有使用情况

截止2019831日,部门无国有资产占有使用情况,由于公车改革,本部门无公务用车,无预算安排购置车辆情况

(八)项目绩效目标设置情况

2020实行绩效目标管理的一级项目1个,涉及资金240万元,其中:二级项目1个(部门预算中200万元以上的,且进行了绩效评审的二级项目1个,涉及资金240万元

(九)一级项目中各二级项目情况说明(部门本级)

2020年度纳入绩效目标批复试点的项目个数1个,涉及资金240万元。

一级项目:上饶市政府工程项目审计核减专项经费

二级项目:上饶市审计局投资审计协审专项经费

1)        项目概述:为进一步完善和规范政府投资建设项目审计工作,经市政府批示:审计局委托中介机构的协审费用,按项目审计核减额6%计付,由是财政局安排经费保障。

    2)实施主体:上饶市审计局

3)实施方案:根据《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》第二条的规定,市审计局委托中介机构开展项目审计,依据《关于规范建设工程造价咨询服务收费有关问题的通知》的有关规定,按核减额6%支付受托中介机构审核费用,由市审计局于当年年底向市财政局提供年度项目审计结果汇总情况,市财政局安排经费保障。市审计局应严格把关,加强全过程监管。

 4)实施周期:经常性项目

 5)年度预算安排:2020年安排财政拨款240万元

 6)绩效目标和指标

质量指标:完善和规范政府投资建设项目审计工作。

时效指标:2020年度完成。

成本指标:总支出控制在部门预算支出内。

社会效益指标:促进建设领域行业规范,提高工程造价真实性。

满意度指标:各相关部门与施工单位以及中介机构满意度95%以上。

二、2020年“三公”经费预算情况说明

2020年上饶市审计局“三公”经费一般公共预算安排45.5万元,其中:

因公出国(境)费用7.5万元,较上年减少0.5万元,主要原因是:因公出国(境)活动预计减少。

公务接待费38万元,较上年减少2万元,主要原因是:由于“八不准”规定的执行,公务接待活动预计减少。

公务用车购置费0元,与上年持平。主要原因是:单位车改后无公务用车

公务用车运行维护费0元,与上年持平,主要原因是:单位车改后无公务用车

第三部分 上饶市审计局2020年部门预算表

收支预算总表

填报单位:006上饶市审计局

2020年度

单位:万元

     

      

项目

预算数

项目(按支出功能科目类级)

预算数

一、财政拨款

1,912.32

一般公共服务支出

2,576.20

    一般公共预算拨款收入

1,512.32

0

0

    专项收入

0

0

    政府性基金预算拨款收入

400

0

0

    预算内投资收入

0

0

二、事业收入

0

0

三、事业单位经营收入

0

0

四、其他收入

0

0

五、附属单位上缴收入

0

0

六、上级补助收入

49.88

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

本年收入合计

1,962.20

本年支出合计

2,576.20

七、用事业基金弥补收支差额

结转下年

八、上年结转(结余)

614

   财政拨款结转(结余)

614

   其他资金结转(结余)

收入总计

2,576.20

支出总计

2,576.20

部门收入总表

填报单位:006上饶市审计局

2020年度

单位:万元

功能科目编码

功能科目名称

合计

上年结转

财政拨款

事业收入

事业单位经营收入

其他收入

附属单位上缴收入

上级补助收入

用事业基金弥补收支差额

小计

一般公共预算拨款收入

政府性基金预算拨款收入

专项收入

预算内投资收入

**

**

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

合计

2,576.20

614.00

1,912.32

1,512.32

400.00

49.88

201

一般公共服务支出

2,576.20

614.00

1,912.32

1,512.32

400.00

49.88

 08

 审计事务

2,576.20

614.00

1,912.32

1,512.32

400.00

49.88

  2010801

  行政运行

339.21

339.21

339.21

  2010802

  一般行政管理事务

340.00

100.00

240.00

240.00

  2010804

  审计业务

1,509.90

440.00

1,069.90

669.90

400.00

  2010850

  事业运行

387.09

74.00

263.21

263.21

49.88

部门支出总表

填报单位:006上饶市审计局

2020

单位:万元

支出功能分类科目

合计

基本支出

项目支出

事业单位经营支出

上缴上级支出

对附属单位补助支出

科目编码

科目名称

**

**

1

2

3

4

5

6

合计

2,576.20

2,336.20

240.00

201

一般公共服务支出

2,576.20

2,336.20

240.00

 08

 审计事务

2,576.20

2,336.20

240.00

  2010801

  行政运行

339.21

339.21

  2010802

  一般行政管理事务

340.00

100.00

240.00

  2010804

  审计业务

1,509.90

1,509.90

  2010850

  事业运行

387.09

387.09

财政拨款收支总表

填报单位:006上饶市审计局

2020

单位:万元

     

支出

项目

预算数

项目(按支出功能科目类级)

合计

一般公共预算支出

政府性基金预算支出

一、财政拨款收入

1,912.32

一、本年支出

1,912.32

1,512.32

400

一般公共预算拨款收入

1,512.32

一般公共服务支出

1,912.32

1,512.32

400

专项收入

0

0

0

0

政府性基金预算拨款收入

400

0

0

0

0

预算内投资收入

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

二、上年结转

二、结转下年

一般公共预算拨款结转

政府性基金预算拨款结转

收入总计

1,912.32

支出总计

1,912.32

1,512.32

400

一般公共预算支出表

填报单位:006上饶市审计局

2020

单位:万元

支出功能分类科目

2020年预算数

科目编码

科目名称

合计

基本支出

项目支出

**

**

1

2

3

合计

1,512.32

1,272.32

240.00

201

一般公共服务支出

1,512.32

1,272.32

240.00

 08

 审计事务

1,512.32

1,272.32

240.00

  2010801

  行政运行

339.21

339.21

  2010802

  一般行政管理事务

240.00

240.00

  2010804

  审计业务

669.90

669.90

  2010850

  事业运行

263.21

263.21

一般公共预算基本支出表

填报单位:006上饶市审计局

2020

单位:万元

支出经济分类科目

2020年基本支出

科目编码

科目名称

合计

人员经费

公用经费

**

**

1

2

3

合计

1,272.32

736.50

535.82

工资福利支出

718.62

718.62

30101

 基本工资

234.21

234.21

3010201

 行政单位统一津补贴

83.17

83.17

30103

 奖金

10.37

10.37

30106

 伙食补助费

80.00

80.00

30107

 绩效工资

86.12

86.12

30108

 机关事业单位基本养老保险缴费

70.44

70.44

30110

 职工基本医疗保险缴费

23.17

23.17

30113

 住房公积金

96.34

96.34

3019902

 聘用人员工资

34.80

34.80

商品和服务支出

535.82

535.82

30201

 办公费

39.56

39.56

30205

 水费

2.50

2.50

30206

 电费

20.00

20.00

30207

 邮电费

13.00

13.00

30208

 取暖费

2.06

2.06

30209

 物业管理费

5.00

5.00

30211

 差旅费

154.80

154.80

30212

 因公出国(境)费用

7.50

7.50

30213

 维修(护)费

10.00

10.00

30214

 租赁费

2.50

2.50

30215

 会议费

8.00

8.00

30216

 培训费

37.30

37.30

30217

 公务接待费

38.00

38.00

30218

 专用材料费

16.00

16.00

30226

 劳务费

11.00

11.00

30228

 工会经费

35.00

35.00

30229

 福利费

16.64

16.64

30239

 其他交通费用

40.56

40.56

3029901

 降温费

4.50

4.50

3029902

 离退休人员公用支出

8.90

8.90

3029903

 其他商品和服务支出

63.00

63.00

对个人和家庭的补助

17.88

17.88

3030201

 退休费

11.15

11.15

30309

 奖励金

4.00

4.00

3039901

 离退休人员医疗保险

1.73

1.73

3039902

 其他对个人和家庭的补助支出

1.00

1.00

一般公共预算'三公'经费支出表

填报单位:006上饶市审计局

2020

单位:万元

单位编码

单位名称

合计

因公出国()

公务接待费

公务用车运行维护费

公务用车购置

**

**

1

2

3

4

5

合计

45.50

7.50

38.00

006

上饶市审计局

45.50

7.50

38.00

政府性基金预算支出表

填报单位:006上饶市审计局

2020

单位:万元

支出功能分类科目

2020年预算数

科目编码

科目名称

合计

基本支出

项目支出

**

**

1

2

3

400.00

400.00

201

一般公共服务支出

400.00

400.00

 08

 审计事务

400.00

400.00

  2010804

  审计业务

400.00

400.00

第四部分   名词解释

一、收入科目

各部门结合实际进行解释。

(一)财政拨款:指省级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(三)事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四)其他收入:指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

(五)附属单位上缴收入:反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

(六)上级补助收入:反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(七)用事业基金弥补收支差额:填列事业单位用事业基金弥补2020年收支差额的数额。

(八)上年结转和结余:填列2019年全部结转和结余的资金数,包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

(一)行政运行:反映行政单位(包括参公单位)的基本支出。

(二)一般行政管理事务:反映行政单位(包括参公单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

(三)机关服务:反映为行政单位(包括参公单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心的支出。

(四)预算改革业务:反映财政部门用于预算改革方面的支出。

(五)财政国库业务:反映财政部门用于财政国库集中支出收付业务方面的支出。

(六)财政监察:反映财政监察派出机构的专项业务支出。

(七)信息化建设:反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

(八)事业运行:反映事业单位的基本支出。

(九)其他财政事务支出:反映除上述项目以外的其他财政事务方面的支出。

(十)高等职业教育:反映经国家批准设立的高等职业大学、专科职业教育等方面的支出。

(十一)培训支出:反映各部门安排的用于培训的支出。

(十二)机关事业单位基本养老保险缴费支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

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